A Necessidade de Declarar Criptoativos
O mercado cripto em 2025 continua em alta, com o Bitcoin negociado em torno de US$ 94 mil e altcoins como WLTH registrando altas superiores a 300% em um único dia. Com a popularização dos ETFs de Bitcoin e Ethereum e a crescente adoção institucional, muitos investidores ainda têm dúvidas sobre como declarar esses ativos no Imposto de Renda.
Neste guia completo, você vai aprender:
✅ Quem precisa declarar criptomoedas em 2025?
✅ Como preencher corretamente cada campo da declaração
✅ Cálculo de ganhos de capital e isenções fiscais
✅ Como declarar ETFs de criptomoedas
✅ Erros comuns que podem gerar multas
✅ Ferramentas para automatizar o processo
Vamos começar!
1. Quem Precisa Declarar Criptomoedas no IR 2025?
Segundo a Instrução Normativa RFB nº 1.888/2019 (atualizada em 2024), todos os investidores que possuírem criptoativos acima de R$ 5.000 em qualquer mês do ano devem declarar. Isso inclui:
🔹 Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH) e outras altcoins
🔹 Stablecoins como USDT, USDC e DAI
🔹 Tokens de DeFi (Uniswap, Aave, etc.)
🔹 NFTs com valor significativo
🔹 ETFs de Bitcoin e Ethereum
Exceções:
- Se você não vendeu e apenas manteve (HODL), ainda assim deve declarar como “Bens e Direitos”.
- Valores abaixo de R$ 5.000 só precisam ser declarados se houve venda com lucro.
2. Como Declarar Criptomoedas na Ficha “Bens e Direitos”?
No programa do IRPF 2025, as criptomoedas devem ser informadas na ficha “Bens e Direitos”, com os seguintes dados:
- Código do ativo: Criptoativos (código específico disponível no programa)
- Descrição: Ex: Bitcoin (BTC) ou Ethereum (ETH)
- Valor total em reais em 31/12/2024 (data de referência)
- Quantidade de moedas
Exemplo Prático:
- **5 BTC comprados em 2024 a R200.000∗∗(US200.000∗∗(US 40 mil cada na época)
- Valor em 31/12/2024: US94.000= R94.000= R 470.000 (considerando câmbio de R$ 5,00)
- Total declarado: R$ 470.000
Dica: Use o preço médio de compra e atualize conforme a cotação do último dia do ano.
3. Como Declarar Vendas e Ganhos de Capital em Criptomoedas?
Se você vendeu criptomoedas em 2024, deve declarar os ganhos de capital na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.
Regras de Tributação em 2025:
| Valor da Venda Mensal | Alíquota |
|---|---|
| Até R$ 35.000 | Isento |
| R35.001aR35.001aR 100.000 | 15% |
| Acima de R$ 100.000 | 22,5% |
Exemplo de Cálculo:
- **Venda de 2 BTC por R940.000∗∗(lucrodeR940.000∗∗(lucrodeR 540.000)
- Tributação: 22,5% sobre o lucro = R$ 121.500
Observação:
- Day traders devem declarar todas as operações, mesmo abaixo de R$ 35.000.
- Perdas financeiras podem ser compensadas em operações futuras.
4. Como Declarar ETFs de Bitcoin e Ethereum?
Os ETFs de criptomoedas são tratados como fundos de investimento e têm regras específicas:
✅ Declaração em “Bens e Direitos” (se ainda possui os ativos)
✅ Declaração em “Rendimentos de Fundos de Investimento” (se houve resgate)
Tributação:
- Come-cotas (15%) a cada 6 meses
- IR final (15%) se resgatado antes de 720 dias
Exemplo:
- ETF de Bitcoin com valor de R$ 50.000
- Se resgatado em 2024: 15% de IR = R$ 7.500
5. Erros Comuns na Declaração de Criptomoedas
🚨 Não declarar pequenos valores (mesmo abaixo de R$ 5.000, se houve venda, deve ser informado).
🚨 Esquecer exchanges estrangeiras (Binance, Kraken, Coinbase também devem ser declaradas).
🚨 Não comprovar origem dos recursos (a Receita pode bloquear a declaração se houver valores altos sem histórico).
🚨 Declarar apenas em “Bens e Direitos” e esquecer ganhos de capital.
Como evitar problemas?
✔ Use relatórios de exchanges (Binance, Mercado Bitcoin).
✔ Ferramentas como CoinTracking e BitTax ajudam a calcular impostos.
✔ Consulte um contador especializado em cripto.
6. Ferramentas para Facilitar a Declaração
📌 CoinTracking – Gera relatórios de ganhos de capital automaticamente.
📌 Koinly – Conecta com exchanges e calcula impostos.
📌 BitTax – Especializado no IR brasileiro para criptomoedas.
7. Conclusão: Esteja Preparado para o IR 2025
Com o crescimento do mercado cripto e a regulamentação avançando, declarar corretamente é essencial para evitar multas e problemas com a Receita Federal.
🔹 Resumo do que fazer:
✔ Declare todos os ativos em “Bens e Direitos”.
✔ Calcule ganhos de capital em vendas acima de R$ 35.000.
✔ ETFs de cripto têm regras específicas – não esqueça!
✔ Use ferramentas automatizadas para evitar erros.
